JOURNAL OF MONETARY ECONOMICS AND MANAGEMENT JOURNAL OF MONETARY ECONOMICS AND MANAGEMENT JOURNAL OF MONETARY ECONOMICS AND MANAGEMENT 2782-4586 2949-1851 98365 10.26118/2782-4586.2025.52.48.080 Научные статьи SCIENTIFIC ARTICLES Научные статьи The ımpact of tax dıgıtalızatıon on corporate wage structures Влияние налоговой цифровизации на корпоративные структуры заработной платы Гасанли Айнур Gasanli Aynur Азербайджанский Университет Кооперации Россия Azerbaijan Cooperation University Russian Federation 09 06 2025 09 06 2025 2 204 207 03 05 2025 https://jomeam.ru/en/nauka/article/98365/view

Цифровизация налогов привела к значительным изменениям в корпоративных схемах расчета заработной платы, включая повышение эффективности, прозрачности и автоматизации. Несколько изменений принесли несколько преимуществ. Электронное выставление счетов и отчетность в реальном времени — два примера цифровых налоговых систем, которые правительства по всему миру внедряют для повышения уровня соответствия и сокращения уклонения от уплаты налогов. Эти достижения кардинально изменили процессы расчета заработной платы, объединив налоговые вычеты в реальном времени, повысив точность и сократив количество административных трудностей. Сегодня организации полагаются на решения по расчету заработной платы, которые управляются искусственным интеллектом, чтобы обеспечить соответствие постоянно меняющимся налоговым требованиям, одновременно снижая количество ошибок и штрафов. Используя прогнозную аналитику для улучшения управления денежными потоками, цифровые налоговые структуры могут улучшить финансовое планирование. Необходимость периодических обновлений системы, риски для кибербезопасности и опасения по поводу конфиденциальности данных — вот некоторые из трудностей, которые все еще существуют. Оцифровка налогов, если учесть все факторы, способствует развитию более эффективной и хорошо организованной системы расчета заработной платы, что выгодно как государственным, так и частным налоговым органам. Чтобы обеспечить соблюдение требований и упростить процедуры расчета заработной платы в налоговой среде, которая становится все более цифровизированной, предприятиям необходимо вносить коррективы, поскольку правила цифрового налогообложения продолжают ужесточаться.

The digitalization of taxes has brought about significant changes in corporate payroll arrangements, including increased efficiency, transparency, and automation. Several changes have brought several benefits. Electronic invoicing and real-time reporting are two examples of digital tax systems that governments around the world are implementing to improve compliance and reduce tax evasion. These advances have revolutionized payroll processes by consolidating tax deductions in real time, increasing accuracy, and reducing administrative hassles. Today, organizations rely on AI-driven payroll solutions to ensure compliance with ever-changing tax requirements while reducing errors and penalties. By using predictive analytics to improve cash flow management, digital tax structures can improve financial planning. The need for periodic system updates, cybersecurity risks, and concerns about data privacy are some of the challenges that still exist. Tax digitization, when all factors are taken into account, contributes to a more efficient and well-organized payroll system, which benefits both public and private tax authorities. To ensure compliance and simplify payroll procedures in an increasingly digital tax environment, businesses need to make adjustments as digital tax rules continue to tighten.

 налог цифровизация корпоративная структура заработной платы tax digitalization corporate payroll structure

OECD, Promoting Enterprise Digitalisation in Azerbaijan, 2022. [Online]. Available: https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2022/04/promoting-enterprise-digitalisation-in-azerbaijan_6187d4fa/6a612a2a-en.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. OECD, Promoting Enterprise Digitalisation in Azerbaijan, 2022. [Online]. Available: https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2022/04/promoting-enterprise-digitalisation-in-azerbaijan_6187d4fa/6a612a2a-en.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. Deloitte, Taxation and Investment in Azerbaijan, 2024. [Online]. Available: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/az/Documents/tax/Taxation%20and%20investment%20in%20Azerbaijan%202024%20by%20Deloitte%20Azerbaijan%20.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. Deloitte, Taxation and Investment in Azerbaijan, 2024. [Online]. Available: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/az/Documents/tax/Taxation%20and%20investment%20in%20Azerbaijan%202024%20by%20Deloitte%20Azerbaijan%20.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. Khalilov and R. Mammadov, “Digitalization Perspectives of the Azerbaijan Economy,” Propulsion Technologies Journal, 2024. [Online]. Available: https://www.propulsiontechjournal.com/index.php/journal/article/download/3957/2683/6804. [Accessed: 19-Feb-2025]. Khalilov and R. Mammadov, “Digitalization Perspectives of the Azerbaijan Economy,” Propulsion Technologies Journal, 2024. [Online]. Available: https://www.propulsiontechjournal.com/index.php/journal/article/download/3957/2683/6804. [Accessed: 19-Feb-2025]. OECD, “Azerbaijan Joins the Inclusive Framework on BEPS and Participates in the Agreement to Address the Tax Challenges Arising from the Digitalisation of the Economy,” 2022. [Online]. Available: https://www.oecd.org/en/about/news/announcements/2022/12/azerbaijan-joins-the-inclusive-framework-on-beps-and-participates-in-the-agreement-to-address-the-tax-challenges-arising-from-the-digitalisation-of-the-economy.html. [Accessed: 19-Feb-2025]. OECD, “Azerbaijan Joins the Inclusive Framework on BEPS and Participates in the Agreement to Address the Tax Challenges Arising from the Digitalisation of the Economy,” 2022. [Online]. Available: https://www.oecd.org/en/about/news/announcements/2022/12/azerbaijan-joins-the-inclusive-framework-on-beps-and-participates-in-the-agreement-to-address-the-tax-challenges-arising-from-the-digitalisation-of-the-economy.html. [Accessed: 19-Feb-2025]. IMF, “Exploring the Adoption of Selected Digital Technologies in Tax Administration,” 2023. [Online]. Available: https://www.elibrary.imf.org/view/journals/068/2023/008/article-A001-en.xml. [Accessed: 19-Feb-2025]. IMF, “Exploring the Adoption of Selected Digital Technologies in Tax Administration,” 2023. [Online]. Available: https://www.elibrary.imf.org/view/journals/068/2023/008/article-A001-en.xml. [Accessed: 19-Feb-2025]. KPMG, Taxation of the Digitalized Economy - Developments Summary, 2023. [Online]. Available: https://kpmg.com/kpmg-us/content/dam/kpmg/pdf/2023/digitalized-economy-taxation-developments-summary.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. KPMG, Taxation of the Digitalized Economy - Developments Summary, 2023. [Online]. Available: https://kpmg.com/kpmg-us/content/dam/kpmg/pdf/2023/digitalized-economy-taxation-developments-summary.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. Neeyamo, “Azerbaijan Payroll & Employer of Record: A Complete Guide,” 2024. [Online]. Available: https://www.neeyamo.com/global-guide/azerbaijan. [Accessed: 19-Feb-2025]. Neeyamo, “Azerbaijan Payroll & Employer of Record: A Complete Guide,” 2024. [Online]. Available: https://www.neeyamo.com/global-guide/azerbaijan. [Accessed: 19-Feb-2025]. Quaderno, “How Digitalization Will Completely Transform Taxes,” 2023. [Online]. Available: https://quaderno.io/blog/digitalization-of-taxes/. [Accessed: 19-Feb-2025]. Quaderno, “How Digitalization Will Completely Transform Taxes,” 2023. [Online]. Available: https://quaderno.io/blog/digitalization-of-taxes/. [Accessed: 19-Feb-2025]. Deloitte, Taxation and Investment in Azerbaijan, 2023. [Online]. Available: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/az/Documents/tax/DeloitteAZ-guide2023.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. Deloitte, Taxation and Investment in Azerbaijan, 2023. [Online]. Available: https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/az/Documents/tax/DeloitteAZ-guide2023.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. Asian Development Bank, Azerbaijan: Country Digital Development Overview, 2024. [Online]. Available: https://www.adb.org/sites/default/files/institutional-document/484586/aze-digital-development-overview.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025]. Asian Development Bank, Azerbaijan: Country Digital Development Overview, 2024. [Online]. Available: https://www.adb.org/sites/default/files/institutional-document/484586/aze-digital-development-overview.pdf. [Accessed: 19-Feb-2025].