Статья раскрывает сущность операционного риска в финансовых организациях как вероятность убытков вследствие несостоятельности внутренних процессов, ошибок персонала, дефектов информационно технологической инфраструктуры и действия внешних факторов, не относящихся к рыночным и кредитным рискам. Показано, что операционный риск является свойством сложных систем: рассогласование проектной и фактической логики процессов порождает уязвимости, трансформирующиеся в события потерь. Предложена многоосевая классификация операционного риска по природе первопричин, характеру последствий, уровню управляемости, длительности эффекта и доменам возникновения, обеспечивающая сопоставимость метрик и привязку к процессным картам. Практические импликации включают интеграцию учета инцидентов, карт процессов, контрольных процедур, индикаторов и стресс сценариев в управленческую и регуляторную отчетность, применение принципа соразмерности и демонстрацию надзорным органам как корректности расчетов по SMA, так и действенности процессов управления. Делается вывод, что устойчивое снижение частоты и тяжести событий достигается не усложнением моделей, а целостной интеграцией данных, контроля и непрерывности в циклы управления риском.
операционный риск, внутренняя система контроля, регуляторные требования, банковская сфера, международные стандарты
1. Мельников А. Н. Управление операционными рисками коммерческого банка и пути их снижения / А. Н. Мельников // Вопросы науки и образования. – 2017. – № 9(10). – С. 23-26.
2. Лаврушин О.И. Банковские риски: учеб. пособие / под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. М.: КноРус. 2007.
3. Ляшко К.С. Банковские риски. Принципы идентификации и управления. URL:http://do.gendocs.ru/docs/index-392934.html.
4. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы. URL:http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf.
5. BCBS Publications. URL:https://www.bis.org/bcbs/publications.htm?m=75
6. Операционные риски ЦБ. URL:https://cbr.ru/search/?text=операционные+риски
7. Basel II framework.URL:https://www.bis.org/bcbs/
8. Principles for the Sound Management of Operational Risk. URL:https://www.bis.org
9. Standardised Measurement Approach (SMA). URL: https://www.bis.org/bcbs/
10. Официальное опубликование нормативных актов Банка России. URL:https://www.cbr.ru/analytics/na_vr/#highlight=нормативных%7
11. Методические материалы по операционному риску и управлению инцидентами Банка России. URL:https://www.cbr.ru/analytics/
12. Справочно правовой раздел Банка России. URL:https://www.cbr.ru/finmarkets/
13. Разъяснения по отчетности и инцидентам Банка России. URL:https://www.cbr.ru/documents/
14. Annual Economic Report CPMI. URL:https://www.bis.org/annualeconomicreports/index.htm?m=157
15. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007.
16. Горфинкель В.Я. Предпринимательство: Учеб. для студентов экон. спец. вузов / [В. Я. Горфинкель, Г. Б. Поляк, В. А. Швандар и др.]; Под ред. В. Я. Горфинкеля и др. - Москва: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1999.
